Operaciones de divisas a plazo 1 .

Los activos y pasivos a plazo procedentes de contratos swap en moneda extranjera vivos a 31 de diciembre de 2000 fueron liquidados durante el 2001 .

Artículo 13 Operaciones de divisas a plazo 1 .

Artículo 14 Operaciones de divisas a plazo 1 .

Artículo 12 Operaciones a plazo en moneda extranjera 1 .

Cobertura Las transacciones y posiciones en opciones , futuros , swaps , contratos de compraventa a plazo de divisas , derivados sobre créditos y derivados incorporados a otros instrumentos ( embedded derivatives ) se registran en la balanza de pagos y en la posición de inversión internacional .

el contrato suele cerrarse antes del vencimiento acordado .

Normalmente se crea por medio de un intermediario financiero .

Se sospecha que se ha embolsado repetidos sobornos a cambio de contratos públicos.

Las transacciones y posiciones en opciones , futuros , swaps , contratos de compraventa a plazo de divisas , derivados sobre crØditos y derivados incorporados a otros instrumentos se registran en la balanza de pagos , en las reservas internacionales y en la posición de inversión internacional .

Las transacciones y posiciones en opciones , futuros , swaps , contratos de divisas a plazo , derivados sobre créditos y derivados incorporados a otros instrumentos se registran en la balanza de pagos , en las reservas internacionales y en la posición de inversión internacional .

Resultados de valoración de operaciones de divisas a plazo , swaps de divisas , swaps de tipos de interés , acuerdos de tipos de interés futuros , operaciones de valores a plazo , operaciones al contado de divisas desde la fecha de contratación hasta la fecha de liquidación

Cobertura Las transacciones y posiciones en opciones , futuros , swaps , contratos de compraventa a plazo de divisas , derivados sobre créditos y derivados incorporados a otros instrumentos se registran en la balanza de pagos , en las reservas internacionales y en la posición de inversión internacional .

Resultados de valoración de operacio nes de divisas a plazo , swaps de divisas , swaps de tipos de interés , acuerdos de tipos de interés futuros , operaciones de valores a plazo , operaciones al contado de divisas desde la fecha de contrata ción hasta la fecha de liquidación

También incluye los depósitos no transferibles que son convertibles a petición o al día siguiente tras el cierre de la sesión .

Otros pasivos Diferencias por va loración de partidas fuera de balance Resultados de valoración de operaciones de divisas a plazo , swaps de divisas , swaps de ti pos de interés , acuerdos de tipos de interés futuros , ope raciones de valores a plazo , operaciones al contado de di visas desde la fecha de con tratación hasta la fecha de li quidación Valor neto entre la posi ción a plazo y al contado , al tipo de cambio de mer cado Obligatorio

Resultados de valoración de operaciones de divisas a plazo , swaps de divisas , futuros de tipos de interés , swaps financieros y acuerdos de tipos de interés futuros

Resultados de valoración de operaciones a plazo de moneda extranjera , swaps de moneda extranjera , futuros de tipos de interés , swaps financieros y acuerdos de tipos de interés futuros Intereses no vencidos pero imputables al período de referencia .

Cuando los contratos no implican ningún intercambio de principales , no se registra ninguna operación al comienzo .

Tipo de operación Compras o ventas simples , al contado y a plazo , de activos en divisas

Valor neto entre la posición a plazo y al contado , al tipo cambio de mercado

Compras o ventas simples , al contado y a plazo , de activos en divisas

Las operaciones de divisas a plazo , la parte a plazo de los swaps de divisas y otras operaciones que impliquen el cambio de una divisa por otra en una fecha futura se incluirán en la posición neta en divisas para calcular las ganancias y pérdidas por tipo de cambio .

Las operaciones de divisas a plazo , la parte a plazo de los swaps de divisas y otras operaciones que impliquen el cambio de una divisa por otra en una fecha futura se incluirán en la posición neta en divisas para calcular las ganancias y pérdidas por tipo de cambio .

Las operaciones a plazo en moneda extranjera , la parte a plazo de los swaps en divisas y otras operaciones que impliquen el cambio de una divisa por otra en una fecha futura se incluirán en la posición neta en divisas para calcular las ganancias y pérdidas por tipo de cambio .

Posición neta entre el plazo y el contado , al tipo de cambio de mercado

Valor neto entre la posición a plazo y al contado , al tipo de cambio de mercado

Los swaps de tipos de interés suponen un intercambio de pagos de intereses de diferente naturaleza , como pueden ser tipos fijos por tipos variables , dos tipos variables distintos , tipos fijos en una moneda y variables en otra , etc. Los swaps de tipos de cambio ( incluidos todos los contratos a plazo ) son operaciones en divisas a un tipo de cambio establecido de antemano .

Resultados de valoración de ope raciones de divisas a plazo , swaps de divisas , swaps de tipos de interés , acuerdos de tipos de interés futuros , operaciones de valores a plazo , operaciones al contado de divisas desde la fecha de contratación hasta la fecha de liquidación Intereses no vencidos pero im putables al período de referencia .

Resultados de valoración de operaciones de divisas a plazo , swaps de divisas , swaps de tipos de interés , acuerdos de tipos de interés futuros , operaciones de valores a plazo , operaciones al contado de divisas desde la fecha de contratación hasta la fecha de liquidación Intereses no vencidos pero imputables al período de referencia .

Tasa de rendimiento interno el tipo de descuento conforme al que el valor contable de un valor equivale al valor actual del flujo de tesorería futuro .

Las provisiones para gastos y obligaciones futuros no pueden utilizarse para ajustar el valor de los activos .

Las operaciones de divisas a plazo , la parte a plazo de los swaps de divisas y otras operaciones que impliquen el cambio de una divisa por otra en una fecha futura se incluirán en la posición neta en divisas para calcular el coste medio de compra y las ganancias y pérdidas por tipo de cambio .

Operación de financiación a plazo más largo operación de mercado abierto regular realizada por el Eurosistema en forma de operación temporal .

Operación doble operación temporal para inyectar liquidez basada en una cesión temporal .

Este último grupo está compuesto , fundamentalmente , por fondos del mercado monetario .

Operación de financiación a plazo más largo operación de mercado abierto mensual realizada por el Eurosistema , con vencimiento habitual a tres meses .

Los puntos swap son la diferencia entre el tipo de cambio de la operación a plazo y el tipo de cambio de la operación al contado .

Posiciones registradas fuera del balance La posición a plazo en moneda extranjera , es decir , operaciones a plazo en divisas , la parte a plazo de las operaciones swap de divisas y otros instrumentos relativos a operaciones de cambio de una moneda por otra en una fecha futura , se incluye en la posición neta en moneda extranjera para calcular las pérdidas y ganancias por tipo de cambio .

POSICIONES REGISTRADAS FUERA DEL BALANCE La posición a plazo en moneda extranjera , es decir , operaciones a plazo en divisas , la parte a plazo de las operaciones swap de divisas y otros instrumentos que conllevan operaciones de cambio de una moneda por otra en una fecha futura , se incluye en la posición neta en moneda extranjera para calcular las pérdidas y ganancias por tipo de cambio .

No hay contratos, no hay contratos escritos.

Resultados de valoración de operaciones a plazo de moneda extranjera , swaps de moneda extranjera , futuros de tipos de interés , swaps financieros y acuerdos de tipos de interés futuros Gastos que se pagarán en un ejercicio futuro pero que corresponden al ejercicio al que se refiere el balance .

Resultados de valoración de operaciones de divisas a plazo , swaps de divisas , swaps de tipos de interés , acuerdos de tipos de interés futuros , operaciones de valores a plazo , operaciones al contado de divisas desde la fecha de contratación hasta la fecha de liquidación Gastos que se pagarán en un ejercicio futuro pero que corresponden al ejercicio al que se refiere el balance .

adquirir y vender al contado y a plazo todo tipo de activos en moneda extranjera y metales preciosos .

adquirir y vender al contado y a plazo todo tipo de activos en moneda extranjera y metales preciosos .